Обязательно ли иметь запасное фискальное устройство (так называемый резервный кассовый аппарат)?
3 мая 2018 г.
В чём разница между фискальными и нефискальными поступлениями?
3 ноября 2019 г.
Можно ли аннулировать чек на кассе?
Ошибки при оформлении квитанции могут случиться с каждым. Важно знать, как их зафиксировать. В этой статье объясняется, можно ли аннулировать неправильно оформленную квитанцию и как составить отчет для бухгалтерского учета в случае ошибки в налоговой квитанции. Рекомендуем вам прочитать эту статью.
Когда можно аннулировать чек на кассе?
Внимание! Это важно! Кассовый чек можно отменить только если работа еще не завершена. После сохранения чека в памяти фискального устройства его нельзя отменить или удалить с помощью функции “удалить”. Согласно правилам, транзакцию, зарегистрированную в фискальном кассовом аппарате, нельзя „исправить” с помощью функций фискального устройства. Так что же делать?
Если чек напечатан неправильно, необходимо составить соответствующий отчет и направить его в бухгалтерию, которая затем вычтет необходимую сумму. Подробнее об этом мы поговорим в этой статье.
Есть вопросы? Задайте их нашему эксперту!
В каких ситуациях можно говорить об „аннулировании” чека?
Возможность “аннулирования квитанции”, понимаемая как внесение исправлений в записи, распространяется на следующие ситуации:
- когда в чеке содержится очевидная ошибка (например, неверная сумма, неверная ставка НДС или неверное количество проданных товаров);
- если после выдачи чека покупатель возвращает товар или подает жалобу,
- когда необходимо внести исправление в файл JPK_V7 (если применимо).
Описанные выше ситуации не подразумевают физического изъятия квитанции, а скорее внесение вышеупомянутых корректирующих записей в структуру налоговой документации.
Что делать, если в моем чеке обнаружена „очевидная ошибка”?
Начнём с того, что мы подразумеваем под „очевидной ошибкой”. Очевидная ошибка может быть, например, ошибкой при вводе суммы транзакции. Это может быть опечатка в сумме — например, если мы ввели 30 злотых вместо 300 злотых — неправильная ставка НДС, неправильная дата или какая-либо другая ошибка, не требующая исправления сути транзакции. В таких случаях следует внести исправление, внеся его в соответствующие налоговые записи. Следующий шаг — повторный ввод правильных данных транзакции на кассе.
Как вести учет ошибок и что он должен включать?
Для каждого неправильно оформленного чека необходимо внести запись в реестр очевидных ошибок. Эта запись должна содержать следующую информацию:
• номер и дата ошибочно выданной квитанции.,
• общая сумма и НДС неверно оформленного чека,
• Краткое описание причины ошибки и обстоятельств,
• Обязательно приложите к этой записи оригинал неправильно выданного чека.
Нет необходимости составлять отдельный отчет об аннулировании квитанции. Достаточно записи в журнале ошибок.
Что дальше – как зафиксировать исправление в бухгалтерских книгах (КПиР)?
Исправления в квитанциях также следует регистрировать в Книге доходов и расходов (KPiR). Как это сделать? Мы вам расскажем:
1. Прежде всего в графе дохода В отчет следует включить сумму общей выручки, указанную в периодическом отчете (например, ежемесячном или ежедневном).
2. В той же колонке необходимо ввести за вычетом валовой суммы неверный чек с пометкой “EP mm/yyyy” (EP = запись об ошибке, месяц/год).
3. В столбце “Описание операции”, например, можно ввести: «Коррекция продаж на кассе мм/гггг».
Это исправит ошибку в записи о доходах.
Что делать, если покупатель возвращает товар или подает жалобу?
Можно ли аннулировать полученный чек при возврате товара или подаче жалобы?
Да, при возврате или подаче жалобы на приобретенный товар вы должны сделать следующее: корректировки продаж. В подобных ситуациях предприниматель выходит на рынок. записи о возвратах и жалобах (не запись ошибок).
Какую информацию следует включать в записи о возвратах и жалобах?
В реестр возвратов и жалоб следует внести следующую информацию:
• номер оригинального чека или идентификационный номер товара,
• общая сумма и НДС возвращенной/запрошенной транзакции,
• причина возврата или жалобы,
• дата и другие обстоятельства операции.
Только на основании этой записи исправление может быть включено в книги и (при необходимости) в новый файл JPK_V7.
Как отметить корректировку продаж в структуре JPK_V7?
Если требуется внести данные в файл JPK_V7, необходимо отметить корректировку продаж в разделе учета финансового отчета, связанном с корректировкой поступлений (например, из-за ошибок, возвратов или жалоб). Ее следует отметить кодом. РО (внутренний отчет).
В системах, используемых для учета (например, в программах выставления счетов с интеграцией с кассовым аппаратом), часто есть возможность выбора из нескольких вариантов. „"РО"” в качестве типа записи для данной поправки.
Краткое описание процесса корректировки квитанций с примером.
Представим, что продавец в кофейне продал латте, но вместо 26 злотых по ошибке "взял" с него 226 злотых. К сожалению, продавец заметил эту ошибку только после распечатки чека.
Давайте еще раз рассмотрим, что следует делать в подобной ситуации:
Сначала мы вводим правильную транзакцию в кассовом аппарате (26 злотых) и распечатываем новый чек для покупателя.
Затем мы вносим запись в реестр явных ошибок, где указываем информацию о неверном чеке (сумма 226 злотых + налоги, номер, описание причины).
Прилагаем оригинал неверного чека.
В течение месяца мы вносим запись в KPiR, содержащую:
• общий доход от отчета,
• минус 226 злотых в качестве поправки (с пометкой EP мм/гггг).
Если компания использует JPK_V7, корректирующая запись помечается как РО.
В заключение мы хотели бы напомнить вам об одной важной вещи: Помните, что до тех пор, пока квитанция еще не "закрыта",„ - сохранено в памяти устройства, Вы можете отменить его на кассе и избежать дополнительных формальностей.. Поэтому перед сохранением и распечаткой чека рекомендуется внимательно ознакомиться с его данными.
